A inicios del año 2002 se estableció el Sistema de inscripción en el RFC a través del fedatario público por medios remotos, donde se otorgan cuentas y funciones para el ingreso a los sistemas institucionales a los Fedatarios que les permiten realizar la inscripción de personas morales y físicas.
Las modificaciones realizadas en la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021 y publicadas en diciembre de 2020 establecen que los Fedatarios incorporados a dicho esquema debían presentar el primer aviso de renovación de vigencia, conforme a la letra con que comience su primer apellido, durante los meses de junio y julio.
Derivado de lo anterior, el SAT realizó una revisión de los trámites de inscripción por Fedatarios Públicos, desde 2006 hasta abril de 2021, sobre el cumplimiento de los siguientes requisitos:
● Identificación Oficial de la persona inscrita, que pueden ser los socios y representante legales de la persona morales.
● Documento constitutivo debidamente protocolizado de la persona moral.
● Solicitud de inscripción al RFC de personas físicas y morales.
● Comprobante de domicilio de personas físicas y morales.
● Poder notarial para el representante legal de las personas morales.Acorde a lo anterior, se tiene el registro de un total de 1,766 Fedatarios, incorporados al esquema de inscripción en el RFC a través del Fedatario Público por medios remotos, de los cuales, 744 presentaron aviso de renovación de vigencia ante el SAT durante los meses de junio y julio de 2021 pertenecientes principalmente a la Ciudad de México, Jalisco y Nuevo León. 1,022 Fedatarios Públicos no presentaron su aviso y adicionalmente más del 50% no cumplió con la entrega de la documentación de las inscripciones que realizaron por lo que serán notificados y cancelados.
De los 744 Fedatarios Públicos que presentaron su aviso de renovación, 403 no cumplen con los requisitos, por lo cual también serán cancelados. Los que cumplieron fueron 210 que serán renovados y 131 Fedatarios se encuentran pendientes de entregar información adicional. Es decir, sólo el 11.8% cumplió con todos los requisitos y tenían al corriente su documentación ante el SAT.
Es importante comentar que de los contribuyentes personas morales inscritos por Fedatarios ofrecen principalmente servicios en el sector energético y financiero. Hay que destacar que el 37.2% de las ventas realizadas al sector público fueron productos y servicios del sector de hidrocarburos tales como petróleo, gas y gas natural. Por otro lado, los contribuyentes inscritos por Fedatarios que tienen relación con el sector privado prestan principalmente servicios de casas de cambio e instituciones bancarias tales como provisión de servicios de tarjetas de crédito, monederos electrónicos y vales en general, los cuales representan el 31.6% de sus ventas.
Destacamos que según los resultados de nuestros modelos de redes neuronales que contienen información como la factura electrónica y la declaración informativa de operaciones con terceros, se obtiene una probabilidad mayor al 70.1% de que los inscritos por Fedatarios sean factureras o empresas fantasmas, comparados con los que se inscriben en las oficinas del SAT.
Relación de notarios del estado de Sonora que presentaron algún incumplimiento:
No. | RFC | Nombre del Fedatario | Notaría | Estado | Causal |
793 | GUBT411130QD8 | JOSE TOMAS GUERRA BELTRAN | Notaría Pública Número 82 | SONORA | VII |
794 | SUES71090931A | SERGIO CESAR SUGICH ENCINAS | Notaría Pública Número 107 | SONORA | II, VII |
795 | MOMH640504DN6 | HECTOR GUILLERMO MONTEVERDE MOSQUEIRA | Notaría Pública Número 51 | SONORA | II, VII |
796 | IASA6703215W5 | ANDRES OCTAVIO IBARRA SALGADO | Notaría Pública Número 99 | SONORA | VII |
797 | MATF480221590 | FRANCISCO JAVIER MANZO TAYLOR | Notaría Pública Número 26 | SONORA | VII |
798 | AASI500116HN9 | MARIA INES ARAGON SALCIDO | Notaría Pública Número 66 | SONORA | VII |
799 | VASR500409GQ0 | RAMON VALENCIA SERRANO | Corredor Público No.4 | SONORA | VII |
800 | OEVG511125T16 | GILBERTO OTERO VALENZUELA | Notaría Pública Número 72 | SONORA | VII |
801 | GOME680220LW7 | ELIZABETH GONZALEZ MADRID | Notaría Pública Número 32 | SONORA | VII |
802 | CASS6110016DA | SALVADOR HORACIO DEL CASTILLO SERNA | Notaría Pública Número 104 | SONORA | VII |
803 | GUQG340204DU7 | GILBERTO GUTIERREZ QUIROZ | Notaría Pública Número 81 | SONORA | II, VII |
804 | CAHR650813P34 | ROBERTO CANTU HANESSIAN | Notaría Pública Número 34 | SONORA | VII |
805 | LAAV610114L8A | VICTOR MANUEL LANDEROS ARVIZU | Notaría Pública Número 27 | SONORA | VII |
806 | SEPC400412EG2 | CARLOS SERRANO PATTERSON | Notaría Pública Número 64 | SONORA | VII |
807 | TAMP650513MJ8 | PABLO LINCOLN TAPIA MUÑOZ | Notaría Pública Número 58 | SONORA | VII |
808 | JIZE7004075P7 | ELEAZAR JIMENEZ ZAMORANO | Notaría Pública Número 76 | SONORA | II, VII |
809 | MODR611103DZ3 | RODOLFO MORENO DURAZO | Notaría Pública Número 78 | SONORA | VII |
810 | GUMR520610K87 | RAMON GUZMAN MUÑOZ | Notaría Pública Número 38 | SONORA | II, VII |
811 | CARL630120T52 | LILIANA ALEJANDRINA CASTELL RUIZ | Notaría Pública Número 85 | SONORA | VII |
812 | GOJR430715E6A | RAFAEL GODOY JARAMILLO | Notaría Pública Número 88 | SONORA | VII |
813 | SOWP450802MP1 | PROSPERO IGNACIO SOTO WENDLANDT | Notaría Pública Número 5 | SONORA | VII |
814 | BETD4512215X5 | DORA IDALIA BELTRAN TORRES | Notaría Pública Número 14 | SONORA | VII |
815 | PECJ350323A89 | MARIA JOSEFINA PEREZ CONTRERAS | Notaría Pública Número 59 | SONORA | VII |
816 | SAMM711102749 | MIGUEL ARNULFO SALAS MARISCAL | Notaría Pública Número 10 | SONORA | VII |
817 | PEDR5804057T3 | ROBERTO DE LA PEÑA DINGFELDER | Notaría Pública Número 30 | SONORA | VII |
818 | OERH630617PN1 | HORACIO ALBERTO OLEA RODRIGUEZ | Notaría Pública Número 31 | SONORA | VII |
819 | DAPA390418LP7 | JOSE ANTONIO DAVILA PAYAN | Notaría Pública Número 3 | SONORA | VII |
820 | QUDB740710K77 | BERTHA ISABEL QUIJADA DURAZO | Notaría Pública Número 22 | SONORA | VII |
821 | CAFF580112HQ1 | FRANCISCO JAVIER CABRERA FERNANDEZ | Notaría Pública Número 11 | SONORA | VII |
822 | MAMD601113L18 | DAVID MARTIN MAGAÑA MONREAL | Notaría Pública Número 16. | SONORA | II, VII |
823 | RUCL670607BA4 | LUIS FERNANDO RUIBAL COKER | Notaría Pública Número 68 | SONORA | VII |
824 | CAFJ480621SE6 | JESUS LUIS CASTRO FLORES | Notaría Pública Número 25 | SONORA | VII |
825 | MADA500402H98 | ADRIAN MANJARREZ DIAZ | Notaría Pública Número 52 | SONORA | VII |
826 | AEGL491117BQA | LUIS CARLOS ACEVES GUTIERREZ | Notaría Pública Número 69 | SONORA | VII |
827 | SOLA6809296Q0 | ANA CATALINA SOTO LOPEZ | Notaría Pública Número 59 | SONORA | VII |
828 | ROFM690621EP1 | MARCO ANTONIO RODRIGUEZ FELIX | Notaría Pública Número 15 | SONORA | VII |
829 | EUAJ650719HX5 | JUAN SALVADOR ESQUER ACEDO | Notaría Pública Número 2 | SONORA | VII |
830 | OUFC610917SP6 | CARLOS ORDUÑO FRAGOZA | Correduría Pública Número 3 | SONORA | II, VII |
831 | ROAM370330CH8 | MARCO ANTONIO RODRIGUEZ AGUILETA | Notaría Pública Número 47 | SONORA | VII |
832 | MUQJ771107V23 | JESUS ERNESTO MUÑOZ QUINTAL | Notaría Pública Número 101 | SONORA | II, VII |
833 | EEAE330124V88 | EDUARDO ESTRELLA ACEDO | Notaría Pública Número 55 | SONORA | VII |
834 | RAFA651005EXA | AGUSTIN RAMIREZ FLORES | Notaría Pública Número 48 | SONORA | II, VII |
Fuente: SAT